高新技術企業(yè)疑難解答
黃山市高新技術企業(yè)認定申報已經(jīng)截止，根據(jù)19年高新技術企業(yè)認定臥濤已經(jīng)服務上百家了，但是每次與客戶的財務工作對接總是要花很長時間，今天就把高企從我們介入到申報完所涉及的步驟安排都列出來。黃山市高新技術企業(yè)認定重點條件之財務輔導步驟詳細解析：
首次對接，建議客戶的財務人員一定要在場，準備好近三年的財務報表（一般是年度資產(chǎn)負債表和利潤表），前兩年的所得稅匯算清繳表（一整套的），以及前兩個年度的科目余額表和管理費用明細賬；在這次對接里，如前兩年有研發(fā)費用，那著重點就在所得稅申報表上，由于往年對高企的審查涉及到很多所得稅申報的事項，所以一般會再次就我們的經(jīng)驗為客戶規(guī)避某些風險所在。如果沒有研發(fā)費用的話，我們會確認大致的每年的研發(fā)費用的占比和框架內(nèi)容，然后安排好前兩個年度的更正申報的時間安排。
以前兩個年度的所得稅更正申報前，請財務人員配合我每個月的電話回訪和進度跟蹤，還需要配合我們工程師的立項，做好高企賬務調(diào)整和研發(fā)費用的分配歸集，這也是為了未來做研發(fā)費用的輔助臺賬。任何關于高企的財務問題在這期間都是可以溝通的，但是我們的進度盡量不要拖延，去更正申報前一定要與會計師事務所以及我們臥濤再三對接數(shù)據(jù)的正確合理以及注意事項，我們確定三方一致，在事先預定的時間安排下，再去進行更正申報；更正申報后請將更正申報后的所得稅年報掃描一份給我。
每年的12月31號之前，一定要把當年度的研發(fā)費用歸集出來，也是為了來年的所得稅匯算清繳。這個年度的研發(fā)費用框架*好延續(xù)前兩年的大致結構，這樣財務穩(wěn)定性有，比例也夠。在這之前，還要考慮近三年的財務成長性，配合我們做好財務規(guī)劃，需要增資的也需要在年底前完成。
往年2020年第1批的高企預申報時間大概在3、4月份，在這之前我們的財務人員要做好近三年的研發(fā)費用的輔助臺賬，近一年的高新技術產(chǎn)品（服務）收入輔助臺賬，以及19年的年終所得稅匯算清繳的申報。這些工作之前，輔助臺賬的模板可以找我們要，具體怎么做這個輔助臺賬以及所得稅申報的注意事項都要跟我們對接；在這個步驟里，會計師事務所的審計報告一般都出來了，所以可以以審計報告的報表去進行所得稅匯算清繳，企業(yè)、事務所、稅務數(shù)據(jù)就可以保持一致。關于研發(fā)費用的加計扣除，企業(yè)研發(fā)費用歸集合理就可以按照75%來進行加計扣除，現(xiàn)在稅務局不需要去做備案了，所以企業(yè)自行加計扣除，立項報告和輔助臺賬留存企業(yè)即可。其他的申報事項會在申報前進行再次對接。
高企申報完幾乎財務工作就會告一段落，但是某些區(qū)稅務會對加計扣除有個財務抽查的環(huán)節(jié)，一般是對研發(fā)費用的合理性進行查看，有去企業(yè)的，有讓企業(yè)抱賬本去稅務局的，這些其實都是配合工作，我們第三方也會一直跟進。
以上為黃山市高新技術企業(yè)認定重點條件之財務輔導步驟安排內(nèi)容，黃山市高新技術企業(yè)認定咨詢熱線：18755196600QQ： 2881391787